Общество с ограниченной ответственностью "Бюджет" ИНН:1435161492 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76719136 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года14749153851609818379
11504 Основные средства на конец предыдущего года15385160981737918352
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года5000500050000
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года5000500050000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1974920385210980
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2038521098223790
12103 Запасы на конец отчетного года24046306493080519784
12104 Запасы на конец предыдущего года30649308053781313778
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1002110018142006919
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года100171420049197916
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года108684337
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года68433756
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3417540735450480
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4073545048427690
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года53924611206614650119
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года61120661466514845102
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000100010000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000100010000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года10509007500
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года9007506000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4910947003431460
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4700343146378000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года51159489034489639400
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года48903448963940035419
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1117819922243918060
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2765103913281357
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1039132813571623
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года276512217212500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1221721250257480
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года53924611206614650119
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года61120661466514845102
21103 Выручка за отчетный год39430567336411169530
21104 Выручка за предыдущий год56733641126953060169
21203 Себестоимость продаж за отчетный год36360513725660862737
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год51372562016273754257
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3070536175040
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5361791167930
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3070536175040
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5361791167930
23303 Проценты к уплате за отчетный год1378190020802047
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1900208020471367
23403 Прочие доходы за отчетный год196325621378515
23404 Прочие доходы за предыдущий год25621378515542
23503 Прочие расходы за отчетный год8981226428358
23504 Прочие расходы за предыдущий год1226835358275
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2757479763740
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4797637449030
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год878521922
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8521116522
24603 Прочее за отчетный год3623375010
24604 Прочее за предыдущий год3375018060
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2308437558523981
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4375585239814290
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2308437558520
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4375585239810

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Бюджет"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Бюджет"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Бюджет"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2308)/Стоимость активов (53924) = 4.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Бюджет"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3070)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (36360+0+0) = 8.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Бюджет"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3070)/Выручка (39430) = 7.79 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Бюджет"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2308)/Выручка (39430) = 5.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Бюджет"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12.36

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Бюджет"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Бюджет"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Бюджет"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Бюджет"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.582

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.043

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.051

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 18.502

Индекс Альтмана Z = 23.728

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Бюджет"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (3.66), коэффициент текущей ликвидности (12.36), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (7.79%), рентабельность компании (5.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Бюджет"