Открытое акционерное общество "Сахагипрозем" ИНН:1435161534 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00509057 ОКВЭД:74.20.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года710188839794252100274
11504 Основные средства на конец предыдущего года883979425210027489667
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года20493739512511
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года3739512511535
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года730689213594764100785
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9213594764100785107820
12103 Запасы на конец отчетного года7014988481368
12104 Запасы на конец предыдущего года49884813684991
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года30866444109535607
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года644410953560711239
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года204393246
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года31389134829357
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года91348293571783
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года827503778586
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года503778586272
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года775275561610317011
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7556161031701118531
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8081999691110867117796
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года99691110867117796126351
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года26567265672656726567
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года26567265672656726567
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года728728728728
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года728728728728
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1328132813281328
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1328132813281328
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1267991153078930533
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9115307893053324387
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года41302377385941259156
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года37738594125915653010
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года25000250002500025000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года25000250002500025000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года21991280719521765
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года12807195217655711
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года36032211462450431875
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года24146245043187642629
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года1287000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года39518369532645633640
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года36953264563364148341
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8081999691110867117796
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года99691110867117796126351
21103 Выручка за отчетный год7078358572144338135360
21104 Выручка за предыдущий год58572144338135360177322
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11157871194138715113947
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год71194138715113947208566
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-40795-12622562321413
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-12622562321413-31244
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-40795-12622562321413
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-12622562321413-31244
23403 Прочие доходы за отчетный год13289363694153664
23404 Прочие доходы за предыдущий год6369415366461039
23503 Прочие расходы за отчетный год8723093351162415073
23504 Прочие расходы за предыдущий год9335116241507323734
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4868-21321341410004
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-213213414100046061
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-387000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-169037391-25
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год37391-25349
24604 Прочее за предыдущий год4218295281206
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3565-2180014645991
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-21800146459912678
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3565-2180014645991
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-21800146459912678
32003 Величина капитала на 3126567265672656726567
32005 Величина капитала на 31728728728728
32006 Величина капитала на 311328132813281328
32007 Величина капитала на 319115307893053324387
32008 Величина капитала на 3137738594125915653010
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3565014646683
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)3565014646683
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3565014645991
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)3565014645991
33003 Величина капитала на 3126567265672656726567
33005 Величина капитала на 31728728728728
33006 Величина капитала на 311328132813281328
33007 Величина капитала на 311267991153078930533
33008 Величина капитала на 3141302377385941259156
36003 Чистые активы на 3141302407375941259156
36004 Чистые активы на 3137738594125915653010
41103 Поступления – всего за отчетный год251130105390176913204829
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год19891063002140092141964
41193 Прочие поступления за отчетный год52220423883682162865
41203 Платежи – всего за отчетный год248083108782182788197255
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год10316877166479951526
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год33830320823557036998
41293 Прочие платежи за отчетный год1110856721279160104838
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год3047-3392-58757574
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период3047-3392-58757574

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Сахагипрозем"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Сахагипрозем"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Сахагипрозем"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3565)/Стоимость активов (80819) = 4.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Сахагипрозем"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-40795)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (111578+0+0) = -36.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Сахагипрозем"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-40795)/Выручка (70783) = -57.63 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Сахагипрозем"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3565)/Выручка (70783) = 5.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Сахагипрозем"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Сахагипрозем"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Сахагипрозем"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Сахагипрозем"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Сахагипрозем"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.35

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.044

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.06

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.045

Индекс Альтмана Z = -0.652

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Сахагипрозем"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (0.2), коэффициент наличия собственных средств (0.51), рентабельность продукции (-57.63%), рентабельность компании (5.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*2=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Сахагипрозем"