ООО "АЛЬЯНС" ИНН:1435162023 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76719871 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года215722172121781
11504 Основные средства на конец предыдущего года21721217817709
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года215722172121781
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года21721217817709
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года857
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5733
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года18453222
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года53222272
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года19258229
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года58229305
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года217642177922011
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года21779220108014
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года592749034943
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года490349434807
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года593749134953
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года491349534817
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года526466678772
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года666787720
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года526466678772
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года666787720
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10563101998286
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1019982853197
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10563101998286
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1019982853197
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года217642177922011
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года21779220108014
21103 Выручка за отчетный год195001769613881
21104 Выручка за предыдущий год176961388114431
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год195001769613881
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год176961388114431
22103 Коммерческие расходы за отчетный год18359175590
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год17559136900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1141137191
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год137191588
23503 Прочие расходы за отчетный год117052
23504 Прочие расходы за предыдущий год17752320
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1024137279
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-40279354
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1024-40136
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-40136141
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1024-40136
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-40136141

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1024)/Стоимость активов (21764) = 4.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1141)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+18359+0) = 6.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1141)/Выручка (19500) = 5.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1024)/Выручка (19500) = 5.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.477

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.047

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.047

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.375

Индекс Альтмана Z = -2.266

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.02), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (5.85%), рентабельность компании (5.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники