ООО "Электро-техническая компания Спецэлектромонтаж" ИНН:1435162224 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76720398 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года87820
12104 Запасы на конец предыдущего года8200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года51248128
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6233552
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года124800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года921953163
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1953163152
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года921953163
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1953163152
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года900
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года193800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года24195348
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года19534826
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года520115
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года680115
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года921953163
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1953163152
21103 Выручка за отчетный год268019251579
21104 Выручка за предыдущий год192515795329
21203 Себестоимость продаж за отчетный год44133181456
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год31814564539
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-17331607123
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1607123790
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-17331607123
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1607123790
23404 Прочие доходы за предыдущий год50600
23503 Прочие расходы за отчетный год197206127
23504 Прочие расходы за предыдущий год206127213
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-19301907-4
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1907-4577
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-19301907-4
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1907-4577
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-193000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год190700

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1930)/Стоимость активов (92) = -2097.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1733)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4413+0+0) = -39.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1733)/Выручка (2680) = -64.66 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1930)/Выручка (2680) = -72.01 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.35

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.35<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.435

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -20.978

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -20.978

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.353

Индекс Альтмана Z = -206.136

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (1.35), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (-64.66%), рентабельность компании (-72.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники