Государственное унитарное предприятие Республики Саха (Якутия) "Республиканский центр технического учета и технической инвентаризации" ИНН:1435162270 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76720330 ОКВЭД:70.32.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года1512217053189830
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года170531898300
11503 Основные средства на конец отчетного года57673587056277266919
11504 Основные средства на конец предыдущего года58705627726691962312
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года94226
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года22626
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1255210841293616119
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года108412936161198895
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года85441866018469383044
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года86601846938304471233
12103 Запасы на конец отчетного года2898382739632812
12104 Запасы на конец предыдущего года3827396328124580
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года287949542
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года94954267
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года54083402371426821760
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года40237142682176032143
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5910177232419325692
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17723241932569221465
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года593876892614235
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года76892614235203
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года69116695706504752041
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года69570650475204159458
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года154557156171149740135085
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года156171149740135085130691
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года67423674236742367423
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года67423674236742367423
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года1371371370
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года1371371370
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1166116611661303
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1166116611661303
13603 Резервный капитал на конец отчетного года3414341429562517
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года3414295625172490
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года19011187001869815204
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года18700186981520415060
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года91151908409038086447
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года90840903808644786276
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года9000000
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года64914375145
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года14375145370
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года649914375145
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года914375145370
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5000000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года52704507084698646002
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года50708469864600244045
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года11631405122992491
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года14051229824910
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года3889407500
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года4075100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года62756561885928548493
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года56188592854849344045
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года154557156171149740135085
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года156171149740135085130691
21103 Выручка за отчетный год190220187248276527295094
21104 Выручка за предыдущий год187248276527295094195248
21203 Себестоимость продаж за отчетный год141650159093192628189083
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год159093192628226579150108
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год485702815583899106011
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год28155838996851545140
22203 Управленческие расходы за отчетный год47500481745980098140
22204 Управленческие расходы за предыдущий год48174598006064441866
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1070-20019240997871
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-200192409978713274
23203 Проценты к получению за отчетный год21191761861750
23204 Проценты к получению за предыдущий год176186175059
23303 Проценты к уплате за отчетный год595536520
23304 Проценты к уплате за предыдущий год5365200
23403 Прочие доходы за отчетный год6114289381203413911
23404 Прочие доходы за предыдущий год2893812034139112654
23503 Прочие расходы за отчетный год783672572949517233
23504 Прочие расходы за предыдущий год725729495172334781
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год872130267726299
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1302677262991206
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год20322462112893
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год50667-70-225
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год67-70-2250
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год940-4-20
24603 Прочее за отчетный год14921500
24604 Прочее за предыдущий год215000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год31181745924392
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год81745924392269
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год31181745924392
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год81745924392269
32003 Величина капитала на 3167423674236742367423
32005 Величина капитала на 311303130313031303
32006 Величина капитала на 313414295625172490
32007 Величина капитала на 3118700186981520415060
32008 Величина капитала на 3190840903808644786276
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))31181745924392
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)311127545924392
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))31181745924392
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)31181745924392
33003 Величина капитала на 3167423674236742367423
33005 Величина капитала на 311303130313031303
33006 Величина капитала на 313414341429562517
33007 Величина капитала на 3119011187001869815204
33008 Величина капитала на 3191151908409038086447
36003 Чистые активы на 3191151908409038086447
36004 Чистые активы на 3190840903808644786276
41103 Поступления – всего за отчетный год255493216978331652489874
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год205942186509270536310982
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год2105235821260
41193 Прочие поступления за отчетный год474462811158990178892
41203 Платежи – всего за отчетный год262232250662312064368553
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год77441385818175391893
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год9843112926214515859580
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год214536520
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год81679017590
41293 Прочие платежи за отчетный год853308149383342217080
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-67393368419588121321
42203 Платежи – всего за отчетный год9491103412360
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год949110312360
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-94918902-210870
43103 Поступления – всего за отчетный год1500052078180070
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1500052078180070
43203 Платежи – всего за отчетный год1912343767180070
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год12368900
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1900043078180070
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-4123831100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-11811-6471-1499121321

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Государственное унитарное предприятие Республики Саха (Якутия) "Республиканский центр технического учета и технической инвентаризации"

Прибыль

Прибыль Государственное унитарное предприятие Республики Саха (Якутия) "Республиканский центр технического учета и технической инвентаризации"

Чистые активы

Чистые активы Государственное унитарное предприятие Республики Саха (Якутия) "Республиканский центр технического учета и технической инвентаризации"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (311)/Стоимость активов (154557) = 0.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Государственное унитарное предприятие Республики Саха (Якутия) "Республиканский центр технического учета и технической инвентаризации"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1070)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (141650+0+47500) = 0.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Государственное унитарное предприятие Республики Саха (Якутия) "Республиканский центр технического учета и технической инвентаризации"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1070)/Выручка (190220) = 0.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Государственное унитарное предприятие Республики Саха (Якутия) "Республиканский центр технического учета и технической инвентаризации"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (311)/Выручка (190220) = 0.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Государственное унитарное предприятие Республики Саха (Якутия) "Республиканский центр технического учета и технической инвентаризации"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Государственное унитарное предприятие Республики Саха (Якутия) "Республиканский центр технического учета и технической инвентаризации"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Государственное унитарное предприятие Республики Саха (Якутия) "Республиканский центр технического учета и технической инвентаризации"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Государственное унитарное предприятие Республики Саха (Якутия) "Республиканский центр технического учета и технической инвентаризации"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Государственное унитарное предприятие Республики Саха (Якутия) "Республиканский центр технического учета и технической инвентаризации"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.106

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.438

Индекс Альтмана Z = 2.252

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.252<2.6)

Оценка риска банкротства Государственное унитарное предприятие Республики Саха (Якутия) "Республиканский центр технического учета и технической инвентаризации"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.96), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (0.56%), рентабельность компании (0.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Государственное унитарное предприятие Республики Саха (Якутия) "Республиканский центр технического учета и технической инвентаризации"