ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПЕРТ - КОНСАЛТ" ИНН:1435162954 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:76721096 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года958595859585
11504 Основные средства на конец предыдущего года958595850
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года958595859585
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года958595850
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года340314117843452
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года41178434520
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года801518
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15180
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года341114119343470
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года41193434700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года436965077853055
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года50778530550
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1785-1323-737
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1323-7370
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года126941269412694
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года12694126940
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года126941269412694
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года12694126940
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года274263012027145
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года30120271450
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5361928713953
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9287139530
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года327873940741098
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года39407410980
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года436965077853055
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года50778530550
21103 Выручка за отчетный год74810331036
21104 Выручка за предыдущий год103310360
21203 Себестоимость продаж за отчетный год146112271057
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год122710570
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-713-194-21
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-194-210
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-713-194-21
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-194-210
23303 Проценты к уплате за отчетный год541570
23304 Проценты к уплате за предыдущий год15700
23403 Прочие доходы за отчетный год4591330
23404 Прочие доходы за предыдущий год13300
23503 Прочие расходы за отчетный год1413580
23504 Прочие расходы за предыдущий год35800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-449-576-21
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-576-210
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год121020
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-461-586-41
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-586-410

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПЕРТ - КОНСАЛТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПЕРТ - КОНСАЛТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПЕРТ - КОНСАЛТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-461)/Стоимость активов (43696) = -1.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПЕРТ - КОНСАЛТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-713)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1461+0+0) = -48.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПЕРТ - КОНСАЛТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-713)/Выручка (748) = -95.32 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПЕРТ - КОНСАЛТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-461)/Выручка (748) = -61.63 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПЕРТ - КОНСАЛТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПЕРТ - КОНСАЛТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПЕРТ - КОНСАЛТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПЕРТ - КОНСАЛТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПЕРТ - КОНСАЛТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.658

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.039

Индекс Альтмана Z = 4.172

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПЕРТ - КОНСАЛТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.04), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (-0.04), рентабельность продукции (-95.32%), рентабельность компании (-61.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПЕРТ - КОНСАЛТ"