Общество с ограниченной ответственностью "Водолей" ИНН:1435163122 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:76722015 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года194360
12104 Запасы на конец предыдущего года3600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9109
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года119980
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года23031350
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года23031350
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14021140
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года901210
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года901210
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года23031350
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13500
21103 Выручка за отчетный год38194234
21104 Выручка за предыдущий год42340
21203 Себестоимость продаж за отчетный год36503129
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год40560
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1691105
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1780
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год169178
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1780
23403 Прочие доходы за отчетный год108120
23404 Прочие доходы за предыдущий год1200
23503 Прочие расходы за отчетный год1516
23504 Прочие расходы за предыдущий год160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год262282
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2820
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год262140
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2820

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Водолей"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Водолей"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Водолей"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (262)/Стоимость активов (2303) = 11.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Водолей"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (169)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3650+0+0) = 4.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Водолей"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (169)/Выручка (3819) = 4.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Водолей"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (262)/Выручка (3819) = 6.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Водолей"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.56

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Водолей"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Водолей"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Водолей"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Водолей"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.609

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.114

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.114

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.556

Индекс Альтмана Z = 6.767

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Водолей"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.33), коэффициент быстрой ликвидности (2.34), коэффициент текущей ликвидности (2.56), коэффициент наличия собственных средств (0.61), рентабельность продукции (4.43%), рентабельность компании (6.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Водолей"