Открытое акционерное общество "Инвестиционно-финансовая компания "РФА - Инвест" ИНН:1435163242 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76722279 ОКВЭД:70.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6651944197814239720674
11504 Основные средства на конец предыдущего года419781423972067410282
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года45333453311033110331
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года45331103311033110331
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года54184207742589411979
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года20774258941197935989
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года249553161100
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года3161100255080
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7896665174977862242984
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5174977862242984311682
12103 Запасы на конец отчетного года1662565434741460
12104 Запасы на конец предыдущего года543474146022533
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1018115914237110
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года59142371100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года468650611847639212386066
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года611847639212386066158231
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года18065510212471493418338607
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года10212471493418338607368722
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4727103681510127282
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1036815101272827665
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года377303246053287519146586
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года246053287519146586247320
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года129940220030042443107898541
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года20030042443107898541804471
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года208906825205012521729941525
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года252050125217299415251116153
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года15000150001500015000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года15000150001500015000
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года11035110351103511035
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года1103511035110350
13603 Резервный капитал на конец отчетного года667267251230
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года26725123061
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года71808795831530
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8795831530273
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года33882350972711726795
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года35097271172679515334
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2200000220000001000000
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года5693622629226168021
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года2262922616802131771
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года56936222262922226168021
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2222629222261680211031771
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года14700812604025317813154
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года260402531781315423547
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года21341318031624667993555
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1803162466799355545501
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года390535257100
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года52571000
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года4188384800
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года3848000
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года271515000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1998250262775271996906709
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года26277527199690670969048
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года208906825205012521729941525
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года252050125217299415251116153
21103 Выручка за отчетный год36521231876759705900853503
21104 Выручка за предыдущий год18767597059008535032752966
21203 Себестоимость продаж за отчетный год35693551653827583819634889
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16538275838196348892648454
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год82768222932122081218614
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год222932122081218614104512
22103 Коммерческие расходы за отчетный год7340787323153
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год7873732360
22203 Управленческие расходы за отчетный год25030337882968273
22204 Управленческие расходы за предыдущий год33788296822315325365
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5039818913791526195388
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1891379152619538876787
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год10485381441936
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год53814419361042
23203 Проценты к получению за отчетный год5189115114716131621425
23204 Проценты к получению за предыдущий год1511471613162142562987
23303 Проценты к уплате за отчетный год48969281855212613109307
23304 Проценты к уплате за предыдущий год281855212613109307110509
23403 Прочие доходы за отчетный год3363947413319821669
23404 Прочие доходы за предыдущий год94741331982166926914
23503 Прочие расходы за отчетный год5717555316173688129317
23504 Прочие расходы за предыдущий год5531617368812931756019
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год556131251180794
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1312511807941202
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год7862509444101
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год2509444101649
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год34307014595-23749
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год33410-513613915-24009
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-513613915-240099044
24603 Прочее за отчетный год929178109
24604 Прочее за предыдущий год9178109144
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4337980322425
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7980322425169
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4337980322425
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7980322425169
32003 Величина капитала на 3115000150001500015000
32005 Величина капитала на 311103511035110350
32006 Величина капитала на 3126725123061
32007 Величина капитала на 318795831530273
32008 Величина капитала на 3135097271172679515334
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1215000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1215000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))433000
33218 Убыток (ИТОГО)433000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))782000
33278 Дивиденды (ИТОГО)782000
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)3991621169
33407 Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-399-16-21-169
33003 Величина капитала на 3115000150001500015000
33005 Величина капитала на 3111035110351103511035
33006 Величина капитала на 31667267251230
33007 Величина капитала на 3171808795831530
33008 Величина капитала на 3133882350972711726795
36003 Чистые активы на 3172935876682711726795
36004 Чистые активы на 3187668271172679515334
41103 Поступления – всего за отчетный год2587581180765483428684969
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2411781169191483428675263
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год49739680668
41193 Прочие поступления за отчетный год17083760609038
41203 Платежи – всего за отчетный год7534329927101552861171798
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год314436645965390009186
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год19787178291388811969
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год19992026329624933281760
41293 Прочие платежи за отчетный год21928965620125064168883
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-494674188055-1069433513171
42103 Поступления – всего за отчетный год82845667800491094392170389
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год740896897994946547147760
42193 Прочие поступления за отчетный год875605881517022000
42203 Платежи – всего за отчетный год190969286832198207466143
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год19094968712198207170828
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год826547-148634-1103815-295754
43103 Поступления – всего за отчетный год93882527377121610672200
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год35500827377121610672200
43193 Прочие поступления за отчетный год583817000
43203 Платежи – всего за отчетный год12763393179250200000
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год680000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год11140003179250200000
43293 Прочие платежи за отчетный год161659000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-337514-441542161067-197800
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-5641-4733-1218119617

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-433)/Стоимость активов (2089068) = -0.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (50398)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3569355+7340+25030) = 1.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (50398)/Выручка (3652123) = 1.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-433)/Выручка (3652123) = -0.01 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.58

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.52

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.016

Индекс Альтмана Z = 3.428

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (0.58), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (1.38%), рентабельность компании (-0.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники