ООО "АБИР" ИНН:1435163764 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:76723238 ОКВЭД:22.15

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года14999159176446
11504 Основные средства на конец предыдущего года1591764466446
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года14999159176446
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1591764466446
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года711500
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года472100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2012454
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1245471
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года713512454
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года48455471
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года22134160416500
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2076365006517
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года198321132010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года207461010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года230247216490
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1764906507
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года230247216490
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1764906507
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года22134160416500
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2076365006517
21103 Выручка за отчетный год2430329212672
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3308329212672
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год171267220773
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-87800
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-87800
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1700
23503 Прочие расходы за отчетный год1200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-89000
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1700
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-91400
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1700

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-914)/Стоимость активов (22134) = -4.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-878)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3308+0+0) = -26.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-878)/Выручка (2430) = -36.13 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-914)/Выручка (2430) = -37.61 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.1

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.218

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.041

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.04

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.615

Х5 = Выручка/Активы = 0.11

Индекс Альтмана Z = 3.725

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (3.1), коэффициент текущей ликвидности (3.1), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (-36.13%), рентабельность компании (-37.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники