ООО "ФАНАМ-СИНЕМА" ИНН:1435163980 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76723480 ОКВЭД:92.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года93102920
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года10492850
11503 Основные средства на конец отчетного года163683148699149821153755
11504 Основные средства на конец предыдущего года148488149577151656144168
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года88813
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года88815
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1637841488091499210
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1486001496771517500
12103 Запасы на конец отчетного года5748593745035549
12104 Запасы на конец предыдущего года5937450356523887
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года10084860
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года804860
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9940287273019636526
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года28965304473099449956
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года6861343800
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года343809960
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1898197815571512
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1978155715121739
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3954644450
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4635128960
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2494240552371870
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4078937019405350
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года188726189361187108197355
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года189389186696192284199765
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1654101438371026710
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года143952102257694840
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16542014384710268176032
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1439621022676949451847
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года158004100080000117505
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4100080000117505143815
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1580041000800000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года41000800001175050
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3312000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4194451444273813
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4427442952854103
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7506451444270
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4427442952850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года188726189361187108197355
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года189389186696192284199765
21103 Выручка за отчетный год243291260115246763230649
21104 Выручка за предыдущий год260115246763230668193942
21203 Себестоимость продаж за отчетный год147598147937146293180470
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год147937146275143922151159
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год956931121781004700
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год112178100488867460
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1814614370110010
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1437011012114770
22203 Управленческие расходы за отчетный год4041531204278620
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3120427786252900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3713266604616070
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6660461690499790
23203 Проценты к получению за отчетный год409000
23303 Проценты к уплате за отчетный год431380351307216929
23304 Проценты к уплате за предыдущий год8035130721692920574
23403 Прочие доходы за отчетный год146318811152118
23404 Прочие доходы за предыдущий год188111515071931
23503 Прочие расходы за отчетный год5099621572954470
23504 Прочие расходы за предыдущий год62157833105842879
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2959252542423550
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5254241900239730
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3144634859013075
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6348563732801326
24603 Прочее за отчетный год392-2181900
24604 Прочее за предыдущий год218-4152000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год26056459763626427823
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год45976358482048519935
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2605645976362640
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4597635848204850

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (26056)/Стоимость активов (188726) = 13.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (37132)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (147598+18146+40415) = 18.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (37132)/Выручка (243291) = 15.26 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (26056)/Выручка (243291) = 10.71 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.41

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.11

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.138

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.157

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.098

Индекс Альтмана Z = 9.679

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.25), коэффициент быстрой ликвидности (1.58), коэффициент текущей ликвидности (2.41), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (15.26%), рентабельность компании (10.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники