Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАПИТАЛ-ТОРГ" (принято решение о ликвидации) ИНН:1435164020 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:76723646 ОКВЭД:52.46.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1002652035203664
11504 Основные средства на конец предыдущего года5203664664123
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10026520352030
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года52036646640
12104 Запасы на конец предыдущего года1500391339137065
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1500404740470
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10026670375664711
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6703471147117451
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7316258225822344
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2582234423443809
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2108121912192169
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2108121912190
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1113000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года271090010401148
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года900114811481473
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2710201327300
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2013114811480
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10026670375664711
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6703471147117451
21103 Выручка за отчетный год5881000642015211
21104 Выручка за предыдущий год1000152111521125903
21203 Себестоимость продаж за отчетный год360759472913579
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год759135791357922291
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год22824116910
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год241163216320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год22824116910
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год241163216320
23303 Проценты к уплате за отчетный год503325823283
23304 Проценты к уплате за предыдущий год325283283137
23403 Прочие доходы за отчетный год20102942480
23404 Прочие доходы за предыдущий год102480248070
23503 Прочие расходы за отчетный год30101081778
23504 Прочие расходы за предыдущий год10177817781361
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-285-8410540
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-84205120510
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-285-8410542051
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-84205120512184

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАПИТАЛ-ТОРГ" (принято решение о ликвидации)

Прибыль

Прибыль Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАПИТАЛ-ТОРГ" (принято решение о ликвидации)

Чистые активы

Чистые активы Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАПИТАЛ-ТОРГ" (принято решение о ликвидации)

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-285)/Стоимость активов (10026) = -2.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАПИТАЛ-ТОРГ" (принято решение о ликвидации)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (228)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (360+0+0) = 63.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАПИТАЛ-ТОРГ" (принято решение о ликвидации)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (228)/Выручка (588) = 38.78 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАПИТАЛ-ТОРГ" (принято решение о ликвидации)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-285)/Выручка (588) = -48.47 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАПИТАЛ-ТОРГ" (принято решение о ликвидации)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАПИТАЛ-ТОРГ" (принято решение о ликвидации)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАПИТАЛ-ТОРГ" (принято решение о ликвидации)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАПИТАЛ-ТОРГ" (принято решение о ликвидации)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАПИТАЛ-ТОРГ" (принято решение о ликвидации)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.27

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.028

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.7

Индекс Альтмана Z = 0.784

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАПИТАЛ-ТОРГ" (принято решение о ликвидации)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (38.78%), рентабельность компании (-48.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАПИТАЛ-ТОРГ" (принято решение о ликвидации)