ООО "Стройтехмонтаж" ИНН:1435164084 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:76723698 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года202020
11504 Основные средства на конец предыдущего года202020
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года202020
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года202020
12103 Запасы на конец отчетного года54540
12104 Запасы на конец предыдущего года5400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года211411061009
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11061009879
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года80778
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7875
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года297511661017
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11671016954
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года299511861036
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11861036974
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года118-356-564
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-356-564-619
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года496481426
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года481426426
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2028710823
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года710823814
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года352352352
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года352352352
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года287615421601
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года154316001592
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года299511861036
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11861036974
21103 Выручка за отчетный год22841267100
21104 Выручка за предыдущий год1267100171
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1800106844
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год106844578
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год484056
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1990-407
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год48419956
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год19956-407
23404 Прочие доходы за предыдущий год1602
23503 Прочие расходы за отчетный год960
23504 Прочие расходы за предыдущий год620
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год47520956
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год20954-405
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год47520955
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год20954-406

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (475)/Стоимость активов (2995) = 15.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (484)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1800+0+0) = 26.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (484)/Выручка (2284) = 21.19 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (475)/Выручка (2284) = 20.8 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.316

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.159

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.159

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.041

Индекс Альтмана Z = 3.703

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.28), коэффициент быстрой ликвидности (1.02), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (21.19%), рентабельность компании (20.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники