Общество с ограниченной ответственностью "Изобилие" ИНН:1435164310 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76724249 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года43119190
12104 Запасы на конец предыдущего года1191900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года735
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года350
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года50122195
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1221950
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года50122195
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1221950
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года7000700
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года70000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-6500-505
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-57800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года50122195
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1221950
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года50122195
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1221950
21103 Выручка за отчетный год73169528125
21104 Выручка за предыдущий год695281250
21203 Себестоимость продаж за отчетный год80370258630
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год702586300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-720-505
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-7300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-72-73-505
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-73-5050
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-72-73-505
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-73-5050
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-72-73-505
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-73-5050
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-720-505
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-7300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Изобилие"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Изобилие"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Изобилие"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-72)/Стоимость активов (50) = -144 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Изобилие"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-72)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (803+0+0) = -8.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Изобилие"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-72)/Выручка (731) = -9.85 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Изобилие"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-72)/Выручка (731) = -9.85 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Изобилие"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Изобилие"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Изобилие"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Изобилие"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Изобилие"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.44

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.44

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = -4.661

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Изобилие"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-9.85%), рентабельность компании (-9.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Изобилие"