ООО "Группа Фин-ЭК" ИНН:1435164398 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:76724367 ОКВЭД:74.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года334540
11504 Основные средства на конец предыдущего года454075
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года334540
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года454075
12103 Запасы на конец отчетного года710910913
12104 Запасы на конец предыдущего года910913910
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года232422602108
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года226021081033
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года674426293
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года426293657
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года370835963314
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года359633142600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года374136413354
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года364133542675
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года348633293158
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года332931582583
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года255312196
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года31219693
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года255312196
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года31219693
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года374136413354
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года364133542675
21103 Выручка за отчетный год544466645389
21104 Выручка за предыдущий год666453895934
21203 Себестоимость продаж за отчетный год501462074442
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год620744425607
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год430457947
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год457947327
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год430457947
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год457947327
23503 Прочие расходы за отчетный год11693213
23504 Прочие расходы за предыдущий год93213357
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год314364734
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год364734190
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год157193158
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год193158188
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год157171576
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1715762

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (157)/Стоимость активов (3741) = 4.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (430)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5014+0+0) = 8.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (430)/Выручка (5444) = 7.9 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (157)/Выручка (5444) = 2.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 14.54

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 11.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.923

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.042

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.084

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 13.671

Индекс Альтмана Z = 21.111

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.64), коэффициент быстрой ликвидности (11.76), коэффициент текущей ликвидности (14.54), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (7.9%), рентабельность компании (2.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники