ООО "Родник" ИНН:1435164711 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:76724953 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1010143103
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10143103336
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года101020830
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10208320530
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года101020832053
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10208320533510
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101020832038
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10208320383421
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года101020832053
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10208320533510
21103 Выручка за отчетный год303798741714171
21104 Выручка за предыдущий год9874171012262
21203 Себестоимость продаж за отчетный год404599138234029
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9913823011995
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-100803480
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-434800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1008-41420
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-414200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1008-4450
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-44500
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1010-44545
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4450261

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1010)/Стоимость активов (10) = -10100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1008)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4045+0+0) = -24.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1008)/Выручка (3037) = -33.19 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1010)/Выручка (3037) = -33.26 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -101

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -100.8

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = -996.926

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-33.19%), рентабельность компании (-33.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники