ООО "Экопроект" ИНН:1435164976 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76725349 ОКВЭД:73.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года471351903697
11504 Основные средства на конец предыдущего года519036972830
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года462465421874
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года654218741572
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года57823364725
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года33647255083
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года151191206810296
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12068102969485
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14551104078606
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1040786064085
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года118500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5684760
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года47600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года151191206810296
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12068102969485
21103 Выручка за отчетный год137511447313406
21104 Выручка за предыдущий год144731340610938
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10860110158000
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1101580006500
23403 Прочие доходы за отчетный год399350
23404 Прочие доходы за предыдущий год3500
23503 Прочие расходы за отчетный год60200
23504 Прочие расходы за предыдущий год2000
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2554354064438
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год419442403
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год442403328
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год281130315003
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год303150034110

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2811)/Стоимость активов (15119) = 18.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10860+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (13751) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2811)/Выручка (13751) = 20.44 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.038

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.186

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 3.507

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (20.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*1=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники