ООО "АЛМАЗ" ИНН:1435165088 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76725504 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года750750750750
11504 Основные средства на конец предыдущего года750750750750
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года9509278990
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года9278997370
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1700167716490
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1677164914870
12104 Запасы на конец предыдущего года950829892630
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года62432000
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года320000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года62412708710
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12708719390
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2324294725202426
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2947252024261415
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000100010000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100010007000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1041847510
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года84751590
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года204118471051759
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18471051759907
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1100127413980
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1100127413980
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года283000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года28301950
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2324294725202426
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2947252024261415
21103 Выручка за отчетный год6943188231472117597
21104 Выручка за предыдущий год18823147211759715192
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5902160941297617157
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16094129761582614724
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1041272917450
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2729174517710
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1256113812260
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год104114736070
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год14736074400
23304 Проценты к уплате за предыдущий год254243900
23504 Прочие расходы за предыдущий год372239219195
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10418471250
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8471251310
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10418475159
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8475159207
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1041847510
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год84751590

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1041)/Стоимость активов (2324) = 44.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1041)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5902+0+0) = 17.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1041)/Выручка (6943) = 14.99 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1041)/Выручка (6943) = 14.99 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.2

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.269

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.448

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.448

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.212

Индекс Альтмана Z = 13.808

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.2), коэффициент текущей ликвидности (2.2), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (14.99%), рентабельность компании (14.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники