ООО "Якутский кирпичный завод" ИНН:1435165095 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76725510 ОКВЭД:26.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года252543184
11504 Основные средства на конец предыдущего года2543184157
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2525430
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года25431840
12103 Запасы на конец отчетного года4641317146834285
12104 Запасы на конец предыдущего года3171468342861655
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года104012112250972
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года859162232
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года59162232216
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года965010230
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года50102310230
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4745432070790
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4320707977910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4770434571227975
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4345712279753000
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года180049241720
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года492417230460
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года181050241823056
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года502418230561748
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5000069
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2960334329404601
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3343294046011183
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2960384329400
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3843294046010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4770434571227975
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4345712279753000
21103 Выручка за отчетный год12947214002213510204
21104 Выручка за предыдущий год21400221351020410797
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1111520369209588737
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год203692095887378903
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1832103111770
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1031117714670
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1832103111770
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1031117714670
23303 Проценты к уплате за отчетный год1719210
23304 Проценты к уплате за предыдущий год192100
23503 Прочие расходы за отчетный год151030160
23504 Прочие расходы за предыдущий год10300156
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1800100211260
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1002112614670
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1800100211261307
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1002112613071738
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1800100211260
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1002112613070

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1800)/Стоимость активов (4770) = 37.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1832)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11115+0+0) = 16.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1832)/Выручка (12947) = 14.15 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1800)/Выручка (12947) = 13.9 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.374

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.377

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.377

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.611

Х5 = Выручка/Активы = 2.714

Индекс Альтмана Z = 4.724

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.6), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (14.15%), рентабельность компании (13.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники