Общество с ограниченной ответственностью "Валюр" ИНН:1435165240 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:76725817 ОКВЭД:52.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1387156916481698
11504 Основные средства на конец предыдущего года1569164816981889
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1387156916480
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1569164816980
12103 Запасы на конец отчетного года455128212551672
12104 Запасы на конец предыдущего года1282125516721749
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года231039702727557
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года39702727557487
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года86583528
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года58352821
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2851531040170
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5310401722570
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4238687956653955
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6879566539554146
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4053680851253780
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6808512537803592
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18571540175
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года71540175554
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года185715400
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года715401750
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4238687956653955
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6879566539554146
21103 Выручка за отчетный год1164913733136008845
21104 Выручка за предыдущий год137331360088457485
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1020511989122388617
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год119891223886177453
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1444174413620
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год174413622280
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1444174413620
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год174413622280
23504 Прочие расходы за предыдущий год42000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1444170213620
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год170213622280
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год35191817
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год19181727
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год140916831344211
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год168313442115

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Валюр"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Валюр"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Валюр"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1409)/Стоимость активов (4238) = 33.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Валюр"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1444)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10205+0+0) = 14.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Валюр"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1444)/Выручка (11649) = 12.4 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Валюр"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1409)/Выручка (11649) = 12.1 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Валюр"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 15.41

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Валюр"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 12.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Валюр"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Валюр"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Валюр"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.629

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.332

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.341

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 21.908

Индекс Альтмана Z = 30.503

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Валюр"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.46), коэффициент быстрой ликвидности (12.95), коэффициент текущей ликвидности (15.41), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (12.4%), рентабельность компании (12.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Валюр"