ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОЕКТ" ИНН:1435165419 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76725774 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1558832100
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1556142700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1558832100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года15566476300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года93221461904516
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года209212815510
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года5060037951633360
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года379500633360
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года368360124
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3601240
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года519005217165247640
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года400782731640120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года534586049265247640
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4163467494640120
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года15151515
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1515150
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-39171-27087268481
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-45148-936328950
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-39156-27072269996
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-45133-934829100
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года74902749024170
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года74902749024170
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года74902756444170
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года74902749054170
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1533510580800320
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1058012403200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2377134061331224
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1285698603650
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года177121192062131544
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года118651937606850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года534586049265247640
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4163467494640120
21103 Выручка за отчетный год6563673264991896
21104 Выручка за предыдущий год6732649918960
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6544295264671979
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6648651319790
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год19378032-83
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год84-14-830
22203 Управленческие расходы за отчетный год812000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год203000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-62376032-83
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год64-44-830
23303 Проценты к уплате за отчетный год4895473400
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4734377700
23403 Прочие доходы за отчетный год7183794900
23503 Прочие расходы за отчетный год24346774628521
23504 Прочие расходы за предыдущий год409229210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-6673-30771-253-104
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5079-4050-1040
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год2689300
24603 Прочее за отчетный год1000
24604 Прочее за предыдущий год2000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6672-24617-424-104
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5081-3375-1490
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-6672-24617-424-104
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-5081-3375-1490

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОЕКТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОЕКТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОЕКТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-6672)/Стоимость активов (53458) = -12.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОЕКТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-62)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6544+0+81) = -0.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОЕКТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-62)/Выручка (6563) = -0.94 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОЕКТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-6672)/Выручка (6563) = -101.66 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОЕКТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОЕКТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОЕКТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОЕКТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.73

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОЕКТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.926

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.125

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.125

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.423

Индекс Альтмана Z = 4.383

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОЕКТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (0.07), коэффициент наличия собственных средств (-0.73), рентабельность продукции (-0.94%), рентабельность компании (-101.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОЕКТ"