Общество с ограниченной ответственностью "Группа Компаний СMK" ИНН:1435166109 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:76728419 ОКВЭД:51.46

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года178571506715660
11504 Основные средства на конец предыдущего года15061156600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года178571506715660
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года15061156600
12103 Запасы на конец отчетного года12291300960
12104 Запасы на конец предыдущего года6169600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года278403226154048
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года24706448900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года578211675
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7216750
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года291264292556683
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года25394566840
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года469835799272344
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года40455723440
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года361840333811
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-214738110
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года358343848138995
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года36365389950
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года75311547829537
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6237295370
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года433655395968532
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года42602685330
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года469835799272344
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года40455723440
21103 Выручка за отчетный год156646617344
21104 Выручка за предыдущий год66173440
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7627011368
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год62916700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год80376617-11024
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год326-3260
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8037401-11024
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год326-110240
23403 Прочие доходы за отчетный год1120530
23503 Прочие расходы за отчетный год216321817
23504 Прочие расходы за предыдущий год218170
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5986380-11311
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год305-113110
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2221580
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год15800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5764222-11311
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год147-113110

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Группа Компаний СMK"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Группа Компаний СMK"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Группа Компаний СMK"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5764)/Стоимость активов (46983) = 12.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Группа Компаний СMK"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8037)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7627+0+0) = 105.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Группа Компаний СMK"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8037)/Выручка (15664) = 51.31 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Группа Компаний СMK"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5764)/Выручка (15664) = 36.8 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Группа Компаний СMK"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.67

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Группа Компаний СMK"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.64

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.64<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Группа Компаний СMK"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Группа Компаний СMK"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Группа Компаний СMK"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.46

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.123

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.127

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.083

Индекс Альтмана Z = 4.359

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Группа Компаний СMK"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.64), коэффициент текущей ликвидности (0.67), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (51.31%), рентабельность компании (36.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Группа Компаний СMK"