ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЛАСТЁНА-СЕРВИС" ИНН:1435166130 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76729133 ОКВЭД:51.39.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года130601278533814713
11504 Основные средства на конец предыдущего года12785338147135330
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года9716800
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года168000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года131571295333810
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года12953338147130
12103 Запасы на конец отчетного года185110211643190922148467
12104 Запасы на конец предыдущего года21164319092214846764584
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года37786000
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года860000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года35934253683879678135
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года25368387967813553736
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года106337910261727
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года379102617271235
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года6147000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2286312382502307440
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2382502307442283290
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года241788251203234125233042
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года251203234125233042124885
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1101010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года12638786931630
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7869316323490
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года23648787931732359
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7879317323592822
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года112770158757209117173636
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года15875720911717363667364
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1127701587572091170
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1587572091171736360
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7241747873043000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4787304300040000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года31766354071974511499
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года35407197451149913736
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года1187128720900
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года1287209021340
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10537084567218350
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8456721835570470
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года241788251203234125233042
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года251203234125233042124885
21103 Выручка за отчетный год439779402075339963364860
21104 Выручка за предыдущий год402075339963364860400799
21203 Себестоимость продаж за отчетный год288437250157215361347970
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год250157215361248480384239
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1513421519181246020
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1519181246021163800
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1291271341641055800
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год134164105580994900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2221517754190220
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1775419022168900
23303 Проценты к уплате за отчетный год13132136351579412844
23304 Проценты к уплате за предыдущий год13635157941284412986
23403 Прочие доходы за отчетный год902222772200191
23404 Прочие доходы за предыдущий год22772200191112
23503 Прочие расходы за отчетный год1214451414741301
23504 Прочие расходы за предыдущий год51414741301900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5961588239540
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5882395429360
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11921176791587
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1176791587557
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4769470631632349
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4706316323492229
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4769470631630
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4706316323490

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЛАСТЁНА-СЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЛАСТЁНА-СЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЛАСТЁНА-СЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4769)/Стоимость активов (241788) = 1.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЛАСТЁНА-СЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (22215)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (288437+129127+0) = 5.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЛАСТЁНА-СЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (22215)/Выручка (439779) = 5.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЛАСТЁНА-СЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4769)/Выручка (439779) = 1.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЛАСТЁНА-СЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.17

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЛАСТЁНА-СЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЛАСТЁНА-СЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЛАСТЁНА-СЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЛАСТЁНА-СЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.814

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.02

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.025

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.108

Индекс Альтмана Z = 5.686

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЛАСТЁНА-СЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.35), коэффициент текущей ликвидности (2.17), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (5.05%), рентабельность компании (1.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЛАСТЁНА-СЕРВИС"