Открытое акционерное общество "Агростройкомплект" ИНН:1435166148 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55672436 ОКВЭД:51.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года120221224712416
11504 Основные средства на конец предыдущего года122471241624050
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года120221224712416
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года122471241624050
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года9913
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года913337
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года292327139
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года32713910234
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11443
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1443127
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года9914
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года9140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3113592771
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года359277110863
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года123331260615187
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года126061518734913
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года491949194919
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года491949194919
13603 Резервный капитал на конец отчетного года198198198
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года198198198
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-10012-7565-6133
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-7565-6133-5062
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4895-2448-1016
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2448-101655
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года172281505416203
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года150541620327370
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года172281505416203
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года150541620334858
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года123331260615187
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года126061518734913
21104 Выручка за предыдущий год2294399003
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2775629953
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-51877-950
22203 Управленческие расходы за отчетный год22630513918
22204 Управленческие расходы за предыдущий год30513918495
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-226-3056-2041
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3056-2041-1445
23403 Прочие доходы за отчетный год249211612986
23404 Прочие доходы за предыдущий год2116129861585
23503 Прочие расходы за отчетный год10149210842
23504 Прочие расходы за предыдущий год49210842153
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-78-1432103
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1432103-13
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-78-1432103
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1432103-13
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-78-1432103
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1432103-13
32003 Величина капитала на 31491949190
32006 Величина капитала на 311981980
32007 Величина капитала на 31-7565-61330
32008 Величина капитала на 31-2448-10160
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))244714320
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)244714320
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7814320
33218 Убыток (ИТОГО)7814320
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))236900
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)236900
33003 Величина капитала на 31491949190
33006 Величина капитала на 311981980
33007 Величина капитала на 31-10012-75650
33008 Величина капитала на 31-4895-24480
36003 Чистые активы на 31-489524480
36004 Чистые активы на 31-2448-10160
41103 Поступления – всего за отчетный год24956890
41193 Прочие поступления за отчетный год24956630
41203 Платежи – всего за отчетный год26260180
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год23011440
41293 Прочие платежи за отчетный год3246720
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-13-3290
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-13-290

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Агростройкомплект"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Агростройкомплект"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Агростройкомплект"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-78)/Стоимость активов (12333) = -0.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Агростройкомплект"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-226)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+226) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Агростройкомплект"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-226)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Агростройкомплект"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-78)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Агростройкомплект"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Агростройкомплект"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Агростройкомплект"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Агростройкомплект"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Агростройкомплект"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.372

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.284

Индекс Альтмана Z = -9.358

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Агростройкомплект"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.02), коэффициент наличия собственных средств (-0.4), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Агростройкомплект"