ООО "Сахаметан" ИНН:1435166275 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76727259 ОКВЭД:51.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11303 Нематериальные поисковые активы на конец отчетного года4200
11503 Основные средства на конец отчетного года212582451528979
11504 Основные средства на конец предыдущего года244732897933773
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года4200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года213002451528979
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года245152897933774
12103 Запасы на конец отчетного года15611271
12104 Запасы на конец предыдущего года11271846
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года409850003668
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года500036684294
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года30102
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6105323
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года26197215
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года486451653936
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года516539365457
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года261642968032915
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года296803291539231
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года33661033661
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года33661033661
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1127470-110214
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1155490-103515
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-78986-81788-76453
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-81788-76453-69754
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года101175103014104035
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1030141040359423
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года101175103014104035
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1030141040359423
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года350650500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года65050097165
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года362578044790
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года780447902372
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года397584545333
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8454533399562
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года261642968032915
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года296803291539231
21103 Выручка за отчетный год426263937124282
21104 Выручка за предыдущий год393712428220299
21203 Себестоимость продаж за отчетный год39850371857587
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год26188302025665
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2776016695
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13183014634
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1099706700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год27762186-5920
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2186-5920-3394
23303 Проценты к уплате за отчетный год30300
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3000
23403 Прочие доходы за отчетный год27128282
23404 Прочие доходы за предыдущий год82820
23503 Прочие расходы за отчетный год21927714193
23504 Прочие расходы за предыдущий год7714522283
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3266-4730-6111
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4730-6440-3677
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4643810
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год38100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2802-5111-6440
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5111-6440-3850
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год28020-6698
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-51110-3980

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2802)/Стоимость активов (26164) = 10.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2776)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (39850+0+0) = 6.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2776)/Выручка (42626) = 6.51 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2802)/Выручка (42626) = 6.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.22

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.22<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.047

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.107

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.125

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.751

Индекс Альтмана Z = 0.709

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (1.18), коэффициент текущей ликвидности (1.22), коэффициент наличия собственных средств (-3.02), рентабельность продукции (6.51%), рентабельность компании (6.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники