ООО "СВЕТОЗАР" ИНН:1435167014 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:76728218 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года101010
11504 Основные средства на конец предыдущего года101010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года101010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1010130
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года355165
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года516573
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6855
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года554
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1035670
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года567077
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1136680
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6680207
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1136680
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года668087
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1136680
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6680207
21103 Выручка за отчетный год5781081871
21104 Выручка за предыдущий год10818711544
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5781081826
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10818261487
23403 Прочие доходы за отчетный год11248290
23404 Прочие доходы за предыдущий год82900
23503 Прочие расходы за отчетный год10588080
23504 Прочие расходы за предыдущий год80800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год662145
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год214557
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1709
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год19915
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год492136
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год23642

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (49)/Стоимость активов (113) = 43.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (578+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (578) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (49)/Выручка (578) = 8.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.912

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.434

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.584

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 14.472

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (8.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники