ООО "ДОБРОНРАВОВ" ИНН:1435167350 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:76728856 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года5407445668745167
12104 Запасы на конец предыдущего года4456499349934993
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2361809794604
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1809656656656
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5643626576680
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6265564956490
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5643626576685771
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6265564956495649
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2319367235013240
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3672336933693369
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3324259341672531
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2593228022802280
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3324259341670
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2593228122800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5643626576685771
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6265564956495649
21103 Выручка за отчетный год30353355543615334671
21104 Выручка за предыдущий год35554361533467128360
21203 Себестоимость продаж за отчетный год24715279062981121311
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год27906298112131122275
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5638063420
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год76480133600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5638764863420
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год76486342133600
23503 Прочие расходы за отчетный год34000
23504 Прочие расходы за предыдущий год350000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5604764863420
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год72986342133600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год56047298601312442
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год72986013124425064

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5604)/Стоимость активов (5643) = 99.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5638)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24715+0+0) = 22.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5638)/Выручка (30353) = 18.57 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5604)/Выручка (30353) = 18.46 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.411

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.993

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.993

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.698

Индекс Альтмана Z = 13.339

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (1.7), коэффициент наличия собственных средств (0.41), рентабельность продукции (18.57%), рентабельность компании (18.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники