АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЯКУТОПТТОРГ" ИНН:1435167374 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14449471 ОКВЭД:51.39

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года311831235441140466141454
11504 Основные средства на конец предыдущего года235441140466141455117427
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года40406401004
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года4064010041004
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года10943492254481679579
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года956924816795793352
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года421305327735189273152037
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года331173189273152037121783
12103 Запасы на конец отчетного года164267199826517330637008
12104 Запасы на конец предыдущего года199958517330637008619903
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2102214520561410
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года209320561410771
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года203012277000268580277142
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года171952268580277142243837
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3594943091035024711
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9430910350247114138
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года17483188731631932535
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года20617163193253637635
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года390458592152814657972828
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года488929814657972829906297
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года81176391988810039301124865
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года820102100393011248661028080
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года304624470287470287386127
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года470287470287386127386127
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года17955310030600
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года100306000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года379379379379
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года379379379311
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-170723-326551-176084-19204
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-410815-176084-192032490
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года313833244421294581367302
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года160157294581367302388928
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года399502440245467281327837
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года440245456910327837221518
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1189112511941159
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1125119411591095
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года400691441370468475328996
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года441370458104328996222613
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8931481694191336222147
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6616719133622214770025
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года2525238323830
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года2383238300
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года5186324300
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года3249000
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года21414677623510000
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года146776235100000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года97239234096240874428567
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года218575251245428568416539
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года81176391988810039301124865
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года820102100393011248661028080
21103 Выручка за отчетный год403884431171496132431372
21104 Выручка за предыдущий год431171496132431372385473
21203 Себестоимость продаж за отчетный год358136294820314586304614
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год294820314586304614224837
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год45748136351181546126758
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год136351181546126758160636
22103 Коммерческие расходы за отчетный год312107363818392298260825
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год363817392298260825197950
22203 Управленческие расходы за отчетный год50902525885361747300
22204 Управленческие расходы за предыдущий год52588536174730043771
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-317261-280055-264369-181367
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-280054-264369-181367-81085
23303 Проценты к уплате за отчетный год78310769339735560915
23304 Проценты к уплате за предыдущий год77120973556091561324
23403 Прочие доходы за отчетный год359018281931253319243406
23404 Прочие доходы за предыдущий год282768253319243406179111
23503 Прочие расходы за отчетный год463891194218747328454
23504 Прочие расходы за предыдущий год207773874732845434078
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-82942-194478-195878-27330
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-282179-195878-273302624
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-2855-352-532-33
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-14460-532-33657
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год64-693564
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-693564-21
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год1374244087385886228
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год47526385886228-670
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-69264-150322-157325-21166
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-234584-157325-211661343
25104 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за предыдущий год100306000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-69264-50016-157325-21166
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-134278-157325-211661343
32003 Величина капитала на 31470287470287386127386127
32005 Величина капитала на 31100306000
32006 Величина капитала на 31379379379311
32007 Величина капитала на 31-410815-176084-192032490
32008 Величина капитала на 31160157294582367303388928
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)7924710030600
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))312024000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)391271100306841600
33125 Переоценка имущества (Добавочный капитал)7924710030600
33128 Переоценка имущества (ИТОГО)7924710030600
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))312024000
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)312024000
33203 Уменьшение капитала - всего (Уставный капитал)165663000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7193215046615688121627
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)23759515046615688121627
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7193215046615688121358
33218 Убыток (ИТОГО)7193215046615688121358
33253 Уменьшение количества акций (Уставный капитал)165663000
33258 Уменьшение количества акций (ИТОГО)165663000
33003 Величина капитала на 31304624470287470287386127
33005 Величина капитала на 3117955310030600
33006 Величина капитала на 31379379379379
33007 Величина капитала на 31-170723-326551-176084-19204
33008 Величина капитала на 31313833244421294582367302
36003 Чистые активы на 31312517246805296965367302
36004 Чистые активы на 31305202296964367302388928
41103 Поступления – всего за отчетный год778612736648832487838701
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год404726473150443383484026
41193 Прочие поступления за отчетный год373886263498389104354675
41203 Платежи – всего за отчетный год828583697618954809804537
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год620414506493492915626744
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год59301669236381757045
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год77280769337668160855
41293 Прочие платежи за отчетный год715884726932139621736
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-4997139030-12232234164
43103 Поступления – всего за отчетный год231562368361322750388088
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год231562222000248590378088
43203 Платежи – всего за отчетный год272306325559215191401679
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год272306325559215191401679
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-4074442802107559-13591
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-9071581904-1436120573

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЯКУТОПТТОРГ"

Прибыль

Прибыль АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЯКУТОПТТОРГ"

Чистые активы

Чистые активы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЯКУТОПТТОРГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-69264)/Стоимость активов (811763) = -8.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЯКУТОПТТОРГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-317261)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (358136+312107+50902) = -43.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЯКУТОПТТОРГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-317261)/Выручка (403884) = -78.55 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЯКУТОПТТОРГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-69264)/Выручка (403884) = -17.15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЯКУТОПТТОРГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.02

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЯКУТОПТТОРГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЯКУТОПТТОРГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЯКУТОПТТОРГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЯКУТОПТТОРГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.371

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.085

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.102

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.63

Индекс Альтмана Z = 2.133

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.133<2.6)

Оценка риска банкротства АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЯКУТОПТТОРГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (2.13), коэффициент текущей ликвидности (4.02), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (-78.55%), рентабельность компании (-17.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*3+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЯКУТОПТТОРГ"