Общество с ограниченной ответственностью "Востокстройпроект" ИНН:1435167529 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:76727325 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года243679743111
11504 Основные средства на конец предыдущего года797431113592
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года243679743111
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года797431113592
12103 Запасы на конец отчетного года551601405
12104 Запасы на конец предыдущего года6004053279
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года608644805433
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года448054333195
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года88713641237
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года136412371764
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года752464457075
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года644470758238
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года99601441810186
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года144181018611829
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года866582535007
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года825350073450
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года129561655179
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года616551798379
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года129561655179
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года616551798379
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года99601441810186
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года144181018611829
21103 Выручка за отчетный год123512152611556
21104 Выручка за предыдущий год21526115567947
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12817168249294
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1682492946923
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-46647022262
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год470222621024
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-46647022262
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год470222621024
23304 Проценты к уплате за предыдущий год21000
23403 Прочие доходы за отчетный год108600
23503 Прочие расходы за отчетный год521036414
23504 Прочие расходы за предыдущий год1036414215
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год56834561848
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год345618481009
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1482160
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год21600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год42032401848
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год324018481009

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Востокстройпроект"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Востокстройпроект"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Востокстройпроект"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (420)/Стоимость активов (9960) = 4.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Востокстройпроект"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-466)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12817+0+0) = -3.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Востокстройпроект"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-466)/Выручка (12351) = -3.77 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Востокстройпроект"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (420)/Выручка (12351) = 3.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Востокстройпроект"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.81

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Востокстройпроект"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Востокстройпроект"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Востокстройпроект"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Востокстройпроект"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.625

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.042

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.057

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.691

Индекс Альтмана Z = 11.646

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Востокстройпроект"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.68), коэффициент быстрой ликвидности (5.38), коэффициент текущей ликвидности (5.81), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (-3.77%), рентабельность компании (3.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Востокстройпроект"