ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "САХАМЕДПРОМ" РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ) ИНН:1435167656 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76729672 ОКВЭД:85.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года188614124379154362180369
11504 Основные средства на конец предыдущего года124379154362180369193202
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года52222464312860616446
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года46431286061644614808
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года240836170810182968196815
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года170810182968196815208010
12103 Запасы на конец отчетного года13196195664980759316
12104 Запасы на конец предыдущего года19566498075931658585
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1077699301597916015
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года993015979160154883
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2065084413916
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года82788258710242059
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года825871034205941488
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года343153775581330144306
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3775581330144306106953
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года275151208565264298341121
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года208565264298341121314963
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года88560885608856088560
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года88560885608856053560
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года16409097470163404244170
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года97470163404244170237576
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года252650186030251964332730
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года186030251964332730291136
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2349000
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года11057830171086445
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года8301710864454481
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года13407830171086445
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года83017108644520827
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2124003
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года90941211052261946
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12110522619462997
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года90941423452261946
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14234522619463000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года275151208565264298341121
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года208565264298341121314963
21103 Выручка за отчетный год46246314563636356462
21104 Выручка за предыдущий год31456363635646250696
21203 Себестоимость продаж за отчетный год74402962016515369326
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год96201651536932639076
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-28156-64745-28790-12864
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-64745-28790-1286411620
22203 Управленческие расходы за отчетный год9887928198969367
22204 Управленческие расходы за предыдущий год9281989693678472
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-38043-74026-38686-22231
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-74026-38686-222313148
23303 Проценты к уплате за отчетный год579000
23403 Прочие доходы за отчетный год122794291680041624
23404 Прочие доходы за предыдущий год291680041624166621
23503 Прочие расходы за отчетный год2018087781908511572
23504 Прочие расходы за предыдущий год8778190851157282705
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год63992-82513-509717821
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-82513-50971782187188
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год1550811913041239
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год1191304123915748
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-1312376631963
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год123766319634465
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год302217868121601638
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год178681216016382775
24603 Прочее за отчетный год4085200
24604 Прочее за предыдущий год52000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год66619-65934-394747496
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-65934-39474749685498
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год66619-65934-394747496
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-65934-39474749685498
32003 Величина капитала на 3188560885608856053560
32007 Величина капитала на 3197470163404244170237576
32008 Величина капитала на 31186030251964332730291136
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))66620007475
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)666200042475
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))66620007475
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)66620007475
33003 Величина капитала на 3188560885608856088560
33007 Величина капитала на 3116409097470163404244170
33008 Величина капитала на 31252650186030251964332730
36003 Чистые активы на 31252650186030251964332730
36004 Чистые активы на 31186030251964332730291136
41103 Поступления – всего за отчетный год858794157258424138626
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год48075372783903648154
41193 Прочие поступления за отчетный год3780442941938890472
41203 Платежи – всего за отчетный год82997521374789994230
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год38304165912458519962
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год34170207251912020048
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год499000
41293 Прочие платежи за отчетный год1002414821419454220
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2882-105651052544396
43103 Поступления – всего за отчетный год3649213800
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год3649213800
43203 Платежи – всего за отчетный год446614600042477
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год446614019477
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-8172124-6000-42477
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2065-844145251919

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (66619)/Стоимость активов (275151) = 24.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-38043)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (74402+0+9887) = -45.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-38043)/Выручка (46246) = -82.26 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (66619)/Выручка (46246) = 144.05 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.77

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.092

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.242

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.233

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.228

Индекс Альтмана Z = 14.748

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.23), коэффициент быстрой ликвидности (1.41), коэффициент текущей ликвидности (3.77), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (-82.26%), рентабельность компании (144.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники