ООО "Мастерфайбр-Актив" ИНН:1435167920 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:93780373 ОКВЭД:45.43

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года927192328694070
11504 Основные средства на конец предыдущего года1923286940703542
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года927192328690
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1923286940700
12103 Запасы на конец отчетного года59328514101008464
12104 Запасы на конец предыдущего года85141010084646318
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года61025293105637392
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6793906373922019
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года282020
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1231615307206650
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1530720665158560
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13243172302353419926
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17230235341992611879
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10653101191362811525
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1011913628115253485
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2440199817622783
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2590467179096639
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4671790866395611
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2590711199070
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7111990684010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13243172302353419926
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17230235341992611879
21103 Выручка за отчетный год18072204385015067101
21104 Выручка за предыдущий год16624501506710145487
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1808796104622955557
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19666340935555741896
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-151082839210
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-304216057115440
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1577239210
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-30423921115440
23303 Проценты к уплате за отчетный год114195216312
23304 Проценты к уплате за предыдущий год195216312413
23403 Прочие доходы за отчетный год12740609793
23404 Прочие доходы за предыдущий год38146097932286
23503 Прочие расходы за отчетный год1549252811961328
23504 Прочие расходы за предыдущий год2528119613283493
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-404-195131180
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-19513118106970
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-404-1951311810697
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-19513118106971680

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-404)/Стоимость активов (13243) = -3.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-15)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18087+0+0) = -0.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-15)/Выручка (18072) = -0.08 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-404)/Выручка (18072) = -2.24 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.76

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.734

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.031

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.031

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.113

Индекс Альтмана Z = 8.824

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (2.46), коэффициент текущей ликвидности (4.76), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (-0.08%), рентабельность компании (-2.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники