Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НУРАЙ" (принято решение о ликвидации) ИНН:1435168071 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93780249 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года471486502518
11504 Основные средства на конец предыдущего года486502518533
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4714865020
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4865025180
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года332329462
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года329921122
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года148148
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4812980
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года333377600
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года377138100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года804863562528
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8636405282497
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года700000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года700000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-497000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-171000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года203529561453
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5295604532497
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года602335175
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года33580750
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года60233510
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года33580750
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года804863562528
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8636405282497
21103 Выручка за отчетный год12320991873495462
21104 Выручка за предыдущий год9918734954621753
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12320411760
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9918176-19800
22103 Коммерческие расходы за отчетный год12505000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год9877000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-185411760
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год41176-19800
23503 Прочие расходы за отчетный год5764
23504 Прочие расходы за предыдущий год7643262
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-190341700
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год34170-19840
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-19034170-1984
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год34170-1984-3229
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-190000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год34000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НУРАЙ" (принято решение о ликвидации)

Прибыль

Прибыль Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НУРАЙ" (принято решение о ликвидации)

Чистые активы

Чистые активы Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НУРАЙ" (принято решение о ликвидации)

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-190)/Стоимость активов (804) = -23.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НУРАЙ" (принято решение о ликвидации)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-185)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+12505+0) = -1.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НУРАЙ" (принято решение о ликвидации)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-185)/Выручка (12320) = -1.5 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НУРАЙ" (принято решение о ликвидации)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-190)/Выручка (12320) = -1.54 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НУРАЙ" (принято решение о ликвидации)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.55

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НУРАЙ" (принято решение о ликвидации)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.55

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.55<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НУРАЙ" (принято решение о ликвидации)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НУРАЙ" (принято решение о ликвидации)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НУРАЙ" (принято решение о ликвидации)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.335

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.236

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.236

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.337

Индекс Альтмана Z = -4.199

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НУРАЙ" (принято решение о ликвидации)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.55), коэффициент текущей ликвидности (0.55), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (-1.5%), рентабельность компании (-1.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НУРАЙ" (принято решение о ликвидации)