ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОКТОР-ОФИС" ИНН:1435168226 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:93780858 ОКВЭД:85.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1249450885385
11504 Основные средства на конец предыдущего года508853857411
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1249450885385
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года508853857411
12104 Запасы на конец предыдущего года23970
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6452163369599
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16336131253647
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года89410112
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года-471121726
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7346165859711
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16528132445373
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года198402167315096
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года216161862912784
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года834020314008
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года203122134049
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года427866927859
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года669278592213
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года427866927859
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года669278592213
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года-240-10300
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года-1087-790
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7462139803229
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1398086366522
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7222129503229
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1289385576522
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года198402167315096
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года216161862912784
21103 Выручка за отчетный год251462201924432
21104 Выручка за предыдущий год220192438623519
21203 Себестоимость продаж за отчетный год230252112225383
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год211222536623204
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2121897-951
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год897-980315
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2121897-951
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год897-980315
23403 Прочие доходы за отчетный год518721120
23404 Прочие доходы за предыдущий год7211200
23503 Прочие расходы за отчетный год1739711964
23504 Прочие расходы за предыдущий год711964323
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год900907-1795
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год907-1824-8
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1313330
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3336050
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год769574-1795
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год574-2429-8

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОКТОР-ОФИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОКТОР-ОФИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОКТОР-ОФИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (769)/Стоимость активов (19840) = 3.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОКТОР-ОФИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2121)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23025+0+0) = 9.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОКТОР-ОФИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2121)/Выручка (25146) = 8.43 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОКТОР-ОФИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (769)/Выручка (25146) = 3.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОКТОР-ОФИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОКТОР-ОФИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОКТОР-ОФИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОКТОР-ОФИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОКТОР-ОФИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.006

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.039

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.045

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.725

Индекс Альтмана Z = 1.151

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.151<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОКТОР-ОФИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (1.02), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.42), рентабельность продукции (8.43%), рентабельность компании (3.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОКТОР-ОФИС"