ООО "МИР ЗДОРОВЬЯ" ИНН:1435168875 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93783058 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2419493464943353574
11504 Основные средства на конец предыдущего года49346494335357463627
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года2000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2421493464943353574
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года49346494335357463792
12103 Запасы на конец отчетного года54635436961975722565
12104 Запасы на конец предыдущего года43696197572256525127
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года4527000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года245613535616612053
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1353461661205211280
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года6000600060000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года6000600006000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5073323250993619
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3232509936191865
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года5540400
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года404000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года72746668673702238237
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года66867370223823644272
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года751671162138645591811
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1162138645591811108064
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1251255050
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года125505050
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3500144636124527151
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4463612452715111816
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3512644761125027201
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4476112502720111866
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года280347321000015721
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4732100001572147941
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года37238667205710746570
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года66720571064657048256
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года40041714526710762292
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года71452671066229196198
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года751671162138645591811
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1162138645591811108064
21103 Выручка за отчетный год317622331377351588373088
21104 Выручка за предыдущий год331377351588373088353392
21203 Себестоимость продаж за отчетный год217036223251244020255068
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год223251244020255068245325
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год100586108126107568118020
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год108126107568118020108067
22103 Коммерческие расходы за отчетный год78758777368953896037
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год77736895389603794063
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год21828303901803021983
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год30390180302198314004
23303 Проценты к уплате за отчетный год283101836595673
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1018365956730
23403 Прочие доходы за отчетный год502376509817910430
23404 Прочие доходы за предыдущий год65098179104302877
23503 Прочие расходы за отчетный год52646213287212600
23504 Прочие расходы за предыдущий год2132872126008642
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год19136356682000714140
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3566820007141408239
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год612136318601963
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год6576000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год2000
24603 Прочее за отчетный год12164000
24604 Прочее за предыдущий год1364000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6362343041814712177
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3430418147121776843
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6362343041814712177
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3430418147121776843

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6362)/Стоимость активов (75167) = 8.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (21828)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (217036+78758+0) = 7.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (21828)/Выручка (317622) = 6.87 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6362)/Выручка (317622) = 2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.472

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.085

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.255

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.877

Индекс Альтмана Z = 6.008

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.19), коэффициент текущей ликвидности (1.67), коэффициент наличия собственных средств (0.47), рентабельность продукции (6.87%), рентабельность компании (2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники