ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯКУТСКАЯ ПАССАЖИРСКАЯ АВТОТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ-25" ИНН:1435168949 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:93783153 ОКВЭД:60.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года25134212641134
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года168017797
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1467236814386
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1660157822550
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1660157822551617
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года157149111221251
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15036971133366
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15038711330
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1660157822551617
21203 Себестоимость продаж за отчетный год22502257577810757
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2250-2236-20250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2250-2236-20250
23403 Прочие доходы за отчетный год2628252823461705
23503 Прочие расходы за отчетный год268251135464
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год110411860
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11041186101

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯКУТСКАЯ ПАССАЖИРСКАЯ АВТОТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ-25"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯКУТСКАЯ ПАССАЖИРСКАЯ АВТОТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ-25"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯКУТСКАЯ ПАССАЖИРСКАЯ АВТОТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ-25"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (110)/Стоимость активов (1660) = 6.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯКУТСКАЯ ПАССАЖИРСКАЯ АВТОТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ-25"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2250)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2250+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯКУТСКАЯ ПАССАЖИРСКАЯ АВТОТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ-25"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2250)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯКУТСКАЯ ПАССАЖИРСКАЯ АВТОТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ-25"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (110)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯКУТСКАЯ ПАССАЖИРСКАЯ АВТОТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ-25"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯКУТСКАЯ ПАССАЖИРСКАЯ АВТОТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ-25"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯКУТСКАЯ ПАССАЖИРСКАЯ АВТОТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ-25"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯКУТСКАЯ ПАССАЖИРСКАЯ АВТОТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ-25"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯКУТСКАЯ ПАССАЖИРСКАЯ АВТОТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ-25"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.095

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.066

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.066

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.104

Индекс Альтмана Z = 1.391

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.391<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯКУТСКАЯ ПАССАЖИРСКАЯ АВТОТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ-25"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.98), коэффициент быстрой ликвидности (1.09), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯКУТСКАЯ ПАССАЖИРСКАЯ АВТОТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ-25"