Общество с ограниченной ответственностью "Все 32" ИНН:1435169300 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93782892 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года178178178
11504 Основные средства на конец предыдущего года178178178
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года178178178
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года178178178
12104 Запасы на конец предыдущего года56950
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года491002872
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10028722566
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года192867242
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года867242215
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года24110233209
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года102332092781
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года41912013387
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года120133872959
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1728670
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года86700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года18287710
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8771010
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года494949
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года494945
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года494949
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года494945
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1882753328
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года27533282904
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1882753328
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года27533282904
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года41912013387
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года120133872959
21103 Выручка за отчетный год15160144450
21104 Выручка за предыдущий год1444500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14837134340
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1343400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год32310110
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год101100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год32310110
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год101100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год32310110
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год101100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1511440
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год14400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1728670
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год86700
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1728670
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год86700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Все 32"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Все 32"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Все 32"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (172)/Стоимость активов (419) = 41.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Все 32"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (323)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14837+0+0) = 2.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Все 32"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (323)/Выручка (15160) = 2.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Все 32"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (172)/Выручка (15160) = 1.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Все 32"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.28

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.28<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Все 32"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Все 32"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Все 32"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Все 32"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.126

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.411

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.771

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.768

Индекс Альтмана Z = 8.154

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Все 32"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.28), коэффициент текущей ликвидности (1.28), коэффициент наличия собственных средств (0.43), рентабельность продукции (2.13%), рентабельность компании (1.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Все 32"