ООО Производственная фирма "ЛенаТрансСервис" ИНН:1435169526 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93782432 ОКВЭД:61.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1322417
12104 Запасы на конец предыдущего года24170
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года55104851239
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4851240108
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года176158
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7615822
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года56434952415
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4952415135
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года56434952415
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4952415135
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года43703870143
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3870143125
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года43803880153
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3880153135
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12641072262
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10722620
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12641072262
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10722620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года56434952415
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4952415135
21103 Выручка за отчетный год55849295401441
21104 Выручка за предыдущий год2954014410
21203 Себестоимость продаж за отчетный год55013290381419
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2903814190
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год836502022
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5020220
22203 Управленческие расходы за отчетный год1853300
22204 Управленческие расходы за предыдущий год33000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год651469022
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4690220
23503 Прочие расходы за отчетный год25300
23504 Прочие расходы за предыдущий год3000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год626466022
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4660220
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1259324
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год93240
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год501372818
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3728180
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год501372818
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3728180

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (501)/Стоимость активов (5643) = 8.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (651)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (55013+0+185) = 1.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (651)/Выручка (55849) = 1.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (501)/Выручка (55849) = 0.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.46

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.776

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.089

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.111

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.465

Индекс Альтмана Z = 9.765

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (4.36), коэффициент текущей ликвидности (4.46), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (1.17%), рентабельность компании (0.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники