Общество с ограниченной ответственностью "Елисей" ИНН:1435169533 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:93783680 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года805266759059
12104 Запасы на конец предыдущего года667590590
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года22922962121
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года29621210
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года496497560
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4975600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10840101349740
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1013497400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10840101349740
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1013497400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-132824634723
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года246347230
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1216876714415
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года767144150
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1216876715017
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года767150170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10840101349740
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1013497400
21103 Выручка за отчетный год531805522555402
21104 Выручка за предыдущий год55225554020
21203 Себестоимость продаж за отчетный год548835172737810
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год51727518990
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1703349817592
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год349835030
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-170334983503
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год349835030
23403 Прочие доходы за отчетный год655846220
23404 Прочие доходы за предыдущий год8462200
23503 Прочие расходы за отчетный год3873670
23504 Прочие расходы за предыдущий год36700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-143539773723
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год397737230
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год235600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-379139773723
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год397737230

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Елисей"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Елисей"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Елисей"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3791)/Стоимость активов (10840) = -34.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Елисей"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1703)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (54883+0+0) = -3.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Елисей"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1703)/Выручка (53180) = -3.2 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Елисей"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3791)/Выручка (53180) = -7.13 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Елисей"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.89

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Елисей"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Елисей"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Елисей"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Елисей"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.123

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.35

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.132

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.109

Индекс Альтмана Z = -2.949

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Елисей"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (0.89), коэффициент наличия собственных средств (-0.12), рентабельность продукции (-3.2%), рентабельность компании (-7.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Елисей"