ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "В ДЕСЯТКУ" ИНН:1435169540 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:93783696 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года794613259140329422
12104 Запасы на конец предыдущего года132591403294227127
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года44201517200
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5172100000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17186827632191
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года68283121911051
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5386519113147950
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1911315863116130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года53865191131479511613
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1911315863116138200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8561349059684999
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3490596849995412
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года30000000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года30000000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года94000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года152101562384316265
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15623989562652401
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года153041562388270
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15623989566140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года53865191131479511613
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1911315863116138200
21103 Выручка за отчетный год108993109239122688117272
21104 Выручка за предыдущий год109239122688117272102006
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10254810210492535112010
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1021041181619301996541
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год64457135301530
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год71354527242530
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6445713545270
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7135452752620
23303 Проценты к уплате за отчетный год1874000
23403 Прочие доходы за отчетный год236467810360
23404 Прочие доходы за предыдущий год678103600
23503 Прочие расходы за отчетный год8971422595963
23504 Прочие расходы за предыдущий год1422595963792
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6038639149680
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6391496842990
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год968000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5070639149684299
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6391496842994673

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "В ДЕСЯТКУ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "В ДЕСЯТКУ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "В ДЕСЯТКУ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5070)/Стоимость активов (53865) = 9.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "В ДЕСЯТКУ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6445)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (102548+0+0) = 6.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "В ДЕСЯТКУ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6445)/Выручка (108993) = 5.91 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "В ДЕСЯТКУ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5070)/Выручка (108993) = 4.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "В ДЕСЯТКУ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.52

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "В ДЕСЯТКУ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "В ДЕСЯТКУ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "В ДЕСЯТКУ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "В ДЕСЯТКУ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.718

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.094

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.112

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.189

Индекс Альтмана Z = 5.968

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "В ДЕСЯТКУ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (3), коэффициент текущей ликвидности (3.52), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (5.91%), рентабельность компании (4.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "В ДЕСЯТКУ"