ООО "Аспект" ИНН:1435169614 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:93783414 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года239718371879
12104 Запасы на конец предыдущего года183718790
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года381356245
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3562450
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года277821932126
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года219321260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года277821932126
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года219321260
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года239918011800
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года180118000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года379392326
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3923260
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года379302326
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3923260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года277821932126
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года219321260
21103 Выручка за отчетный год443593897737711
21104 Выручка за предыдущий год38977377110
21203 Себестоимость продаж за отчетный год319393007629459
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год30076294590
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1242008252
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год890100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1242089018252
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год890182520
23503 Прочие расходы за отчетный год745261578268
23504 Прочие расходы за предыдущий год615782680
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год49682744-16
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2744-160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год49682744-16
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2744-160

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4968)/Стоимость активов (2778) = 178.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (12420)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (31939+0+0) = 38.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (12420)/Выручка (44359) = 28 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4968)/Выручка (44359) = 11.2 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.33

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.864

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.788

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.788

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.33

Индекс Альтмана Z = 30.159

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.01), коэффициент текущей ликвидности (7.33), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (28%), рентабельность компании (11.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники