ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМАРКЕТ" ИНН:1435170137 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:93784514 ОКВЭД:70.31.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года271429012257
11504 Основные средства на конец предыдущего года290122573231
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года271429012257
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года290122573231
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года519960728197
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года607281975243
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12432836
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года32836420
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года532364008233
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года640082335663
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8037930110490
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9301104908894
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года267267818747
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года678187475533
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года536525201743
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года252017433361
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года536525201743
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года252017433361
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8037930110490
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9301104908894
21103 Выручка за отчетный год449385325553467
21104 Выручка за предыдущий год532555346744482
21203 Себестоимость продаж за отчетный год457525307347039
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год530734703939678
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-8141826428
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год18264284804
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-8141826428
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год18264284804
23403 Прочие доходы за отчетный год4141240
23404 Прочие доходы за предыдущий год41241340
23503 Прочие расходы за отчетный год287156722824
23504 Прочие расходы за предыдущий год567228242620
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3644-13663470
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-13663738-1617
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год465600524
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год600524434
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4109-19662946
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-19663214-2051

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМАРКЕТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМАРКЕТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМАРКЕТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4109)/Стоимость активов (8037) = -51.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМАРКЕТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-814)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (45752+0+0) = -1.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМАРКЕТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-814)/Выручка (44938) = -1.81 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМАРКЕТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4109)/Выручка (44938) = -9.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМАРКЕТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМАРКЕТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМАРКЕТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМАРКЕТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМАРКЕТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.005

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.511

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.453

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.498

Индекс Альтмана Z = -4.22

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМАРКЕТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.99), коэффициент текущей ликвидности (0.99), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (-1.81%), рентабельность компании (-9.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМАРКЕТ"