Общество с ограниченной ответственностью "Бутба" ИНН:1435170271 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:93784810 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года832832767
11504 Основные средства на конец предыдущего года83200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года832832767
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года83200
12103 Запасы на конец отчетного года593447835
12104 Запасы на конец предыдущего года44700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года439896770
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года89600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года103213431606
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года134300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года186521762372
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года217600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года70510161000
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101600
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года116011601372
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года116000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года116011601372
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года116000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года186521762372
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года217600
21103 Выручка за отчетный год217482605121063
21104 Выручка за предыдущий год2605100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год220002595921004
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2595900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2529259
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2529259
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9200
23504 Прочие расходы за предыдущий год300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2528959
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8900
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год597359
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-311160
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Бутба"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Бутба"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Бутба"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-311)/Стоимость активов (1865) = -16.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Бутба"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-252)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22000+0+0) = -1.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Бутба"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-252)/Выручка (21748) = -1.16 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Бутба"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-311)/Выручка (21748) = -1.43 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Бутба"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Бутба"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Бутба"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Бутба"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Бутба"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.553

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.167

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.135

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.608

Индекс Альтмана Z = 2.814

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Бутба"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (-1.16%), рентабельность компании (-1.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Бутба"