ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА "АРГЫСМЕДСТРАХ" ИНН:1435170472 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:52501817 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года13444142931482615875
11504 Основные средства на конец предыдущего года14293148261587517038
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года5401540148604860
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года5401486048604860
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1884519694196860
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1969419686207350
12103 Запасы на конец отчетного года88206698100389902
12104 Запасы на конец предыдущего года66981003899028647
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2805252221862247
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2522218622471916
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14615313695
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года153136957
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года117719373123600
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года937312360122440
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года30616290673204632979
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года29067320463297932468
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5843584358430
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5843584358430
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года3000300030000
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года3000300030000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1674712922104950
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1292210495105410
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года25590217651933819384
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года21765193381938416668
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года241000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года480567231256613313
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6723125661331315617
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года2213381420
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года3381422820
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года50267302127080
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года730212708135950
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года30616290673204632979
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года29067320463297932468
21103 Выручка за отчетный год9222091846113971119579
21104 Выручка за предыдущий год91846113971119579106298
21203 Себестоимость продаж за отчетный год684126716583258115376
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год671658325886785105412
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2380824681307130
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2468130713327940
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2000123259271350
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2325927135285910
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3807142235780
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1422357842030
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год1391000
23304 Проценты к уплате за предыдущий год23000
23403 Прочие доходы за отчетный год6113188854
23404 Прочие доходы за предыдущий год3188854768
23503 Прочие расходы за отчетный год811473669
23504 Прочие расходы за предыдущий год1473669317
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4337296133000
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2961330042480
24603 Прочее за отчетный год5125342620
24604 Прочее за предыдущий год5342623030
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3825242730223936
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2427302239361029
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3825242730220
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2427302239360

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА "АРГЫСМЕДСТРАХ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА "АРГЫСМЕДСТРАХ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА "АРГЫСМЕДСТРАХ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3825)/Стоимость активов (30616) = 12.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА "АРГЫСМЕДСТРАХ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3807)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (68412+20001+0) = 4.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА "АРГЫСМЕДСТРАХ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3807)/Выручка (92220) = 4.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА "АРГЫСМЕДСТРАХ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3825)/Выручка (92220) = 4.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА "АРГЫСМЕДСТРАХ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.42

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА "АРГЫСМЕДСТРАХ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА "АРГЫСМЕДСТРАХ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА "АРГЫСМЕДСТРАХ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА "АРГЫСМЕДСТРАХ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.228

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.125

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.142

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.092

Индекс Альтмана Z = 8.204

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА "АРГЫСМЕДСТРАХ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.66), коэффициент текущей ликвидности (3.42), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (4.13%), рентабельность компании (4.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА "АРГЫСМЕДСТРАХ"