ООО "Хикари плюс" ИНН:1435170634 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:93785695 ОКВЭД:63.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года555
12104 Запасы на конец предыдущего года550
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года100492746589
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года927465890
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года100992806611
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года927966120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года100992806612
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года927966120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-10568-9125-12700
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-9125-127000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2900885012755
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8850127550
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года867795546557
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года955465570
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года115771840419312
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18404193120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года100992806612
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года927966120
21103 Выручка за отчетный год234895424202
21104 Выручка за предыдущий год954242020
21203 Себестоимость продаж за отчетный год305555113791
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год551137910
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-7074031411
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год40314110
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-7074031411
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год40314110
23303 Проценты к уплате за отчетный год53414850
23304 Проценты к уплате за предыдущий год148500
23503 Прочие расходы за отчетный год1614831225
23504 Прочие расходы за предыдущий год48312250
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-14022063-98
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2063-980
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-14432063-98
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2063-980

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1443)/Стоимость активов (1009) = -143.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-707)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3055+0+0) = -23.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-707)/Выручка (2348) = -30.11 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1443)/Выручка (2348) = -61.46 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -10.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -7.6

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.43

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.389

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.913

Индекс Альтмана Z = -64.811

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (0.09), коэффициент наличия собственных средств (-10.47), рентабельность продукции (-30.11%), рентабельность компании (-61.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники