Общество с ограниченной ответственностью "ХИКАРИ Ко" ИНН:1435170641 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:93785703 ОКВЭД:63.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1081081
12104 Запасы на конец предыдущего года10811
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7373920
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года39200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3110
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8485111
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года51111
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8485111
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года51111
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4051281
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12811
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4433830
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года38300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4433830
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года38300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8485111
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года51111
21103 Выручка за отчетный год175213820
21104 Выручка за предыдущий год138200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год140511670
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год116700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год34700
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год21500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3472150
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год21500
23503 Прочие расходы за отчетный год15461
23504 Прочие расходы за предыдущий год4613
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год332169-1
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год169-1-3
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год55410
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год277128-1
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год128-1-3

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ХИКАРИ Ко"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ХИКАРИ Ко"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ХИКАРИ Ко"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (277)/Стоимость активов (848) = 32.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ХИКАРИ Ко"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (347)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1405+0+0) = 24.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ХИКАРИ Ко"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (347)/Выручка (1752) = 19.81 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ХИКАРИ Ко"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (277)/Выручка (1752) = 15.81 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ХИКАРИ Ко"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.91

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ХИКАРИ Ко"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ХИКАРИ Ко"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ХИКАРИ Ко"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ХИКАРИ Ко"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.478

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.327

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.392

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.914

Индекс Альтмана Z = 7.796

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ХИКАРИ Ко"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.67), коэффициент текущей ликвидности (1.91), коэффициент наличия собственных средств (0.48), рентабельность продукции (19.81%), рентабельность компании (15.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ХИКАРИ Ко"