ООО "Строй-Пресс" ИНН:1435170881 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:93786157 ОКВЭД:22.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года52800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1115330340
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3303400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9626
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6262635
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1124864366
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8643662635
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1124864366
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8643662635
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года103586410
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8641010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года890356
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1124864366
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8643662635
21103 Выручка за отчетный год173042312216496
21104 Выручка за предыдущий год231221649613755
21203 Себестоимость продаж за отчетный год169002244515418
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год224451541812986
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4046771078
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6771078769
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4046771078
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6771078769
23304 Проценты к уплате за предыдущий год225250
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4044521053
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4521053769
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год233285253
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год285253182
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год171167800
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год167800587

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (171)/Стоимость активов (1124) = 15.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (404)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16900+0+0) = 2.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (404)/Выручка (17304) = 2.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (171)/Выручка (17304) = 0.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12.63

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 12.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.921

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.152

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.359

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.629

Х5 = Выручка/Активы = 15.395

Индекс Альтмана Z = 22.153

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (12.63), коэффициент текущей ликвидности (12.63), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (2.33%), рентабельность компании (0.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники