ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ТЕПЛОЭНЕРГИЯ" ИНН:1435171035 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:93785941 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года32032000
11504 Основные средства на конец предыдущего года320000
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1886001611
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1886001227
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2206220618860
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2206188616110
12103 Запасы на конец отчетного года768333207562
12104 Запасы на конец предыдущего года333199562268
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года52405499914613147225
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года51514461314579948032
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года814284161241
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года284161241629
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5398752061479250
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5213147924480280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года56193542684981149639
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года54337498114963950156
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-8363-14717-16713-15610
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-14717-16815-15610-11891
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года64454688836652465249
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года68952665246524962047
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года102000
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года102000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6455668985665240
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6905466626652490
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года56193542684981149639
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года54337498114963950156
21103 Выручка за отчетный год49982610846046572230
21104 Выручка за предыдущий год61083604657223089762
21203 Себестоимость продаж за отчетный год46351545265544975783
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год58159554496807688729
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3631655850160
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2924501641540
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3631278-28060
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2924-2806-35530
23403 Прочие доходы за отчетный год129723472827
23404 Прочие доходы за предыдущий год29723412827765
23503 Прочие расходы за отчетный год11025869151197
23504 Прочие расходы за предыдущий год5869151197554
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2530-11-13740
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2635-1380-19230
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год15700864
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1300312
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2373-24-1111-2787
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2622-1117-2787932

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ТЕПЛОЭНЕРГИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ТЕПЛОЭНЕРГИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ТЕПЛОЭНЕРГИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2373)/Стоимость активов (56193) = 4.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ТЕПЛОЭНЕРГИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3631)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (46351+0+0) = 7.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ТЕПЛОЭНЕРГИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3631)/Выручка (49982) = 7.26 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ТЕПЛОЭНЕРГИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2373)/Выручка (49982) = 4.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ТЕПЛОЭНЕРГИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.87

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ТЕПЛОЭНЕРГИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ТЕПЛОЭНЕРГИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ТЕПЛОЭНЕРГИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ТЕПЛОЭНЕРГИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.186

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.042

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.045

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.13

Индекс Альтмана Z = -0.917

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ТЕПЛОЭНЕРГИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.85), коэффициент текущей ликвидности (0.87), коэффициент наличия собственных средств (-0.15), рентабельность продукции (7.26%), рентабельность компании (4.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ТЕПЛОЭНЕРГИЯ"