Общество с ограниченной ответственностью Аудиторско-Консалтинговая Фирма "Аудит-Проф-Груп" ИНН:1435171116 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:93786401 ОКВЭД:74.12.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года101101127
11504 Основные средства на конец предыдущего года10112787
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года101101127
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10112787
12103 Запасы на конец отчетного года810287
12104 Запасы на конец предыдущего года1028762
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1039
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года910552
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1055262
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года110111679
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года111679149
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-143-124-100
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-124-10010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года253235132
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года235132139
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года253235779
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года235779139
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года110111679
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года111679149
21103 Выручка за отчетный год189426635499
21104 Выручка за предыдущий год266354995635
21203 Себестоимость продаж за отчетный год191226875609
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год268756095725
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-18-24-110
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-24-110-90
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-18-24-110
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-24-110-90
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-18-24-110
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-24-110-90
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-18-24-110
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-24-110-90

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Аудиторско-Консалтинговая Фирма "Аудит-Проф-Груп"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Аудиторско-Консалтинговая Фирма "Аудит-Проф-Груп"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Аудиторско-Консалтинговая Фирма "Аудит-Проф-Груп"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-18)/Стоимость активов (110) = -16.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Аудиторско-Консалтинговая Фирма "Аудит-Проф-Груп"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-18)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1912+0+0) = -0.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Аудиторско-Консалтинговая Фирма "Аудит-Проф-Груп"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-18)/Выручка (1894) = -0.95 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Аудиторско-Консалтинговая Фирма "Аудит-Проф-Груп"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-18)/Выручка (1894) = -0.95 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Аудиторско-Консалтинговая Фирма "Аудит-Проф-Груп"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Аудиторско-Консалтинговая Фирма "Аудит-Проф-Груп"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Аудиторско-Консалтинговая Фирма "Аудит-Проф-Груп"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Аудиторско-Консалтинговая Фирма "Аудит-Проф-Груп"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Аудиторско-Консалтинговая Фирма "Аудит-Проф-Груп"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.218

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.164

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.164

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.565

Индекс Альтмана Z = -16.78

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Аудиторско-Консалтинговая Фирма "Аудит-Проф-Груп"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.04), коэффициент наличия собственных средств (-1.3), рентабельность продукции (-0.95%), рентабельность компании (-0.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Аудиторско-Консалтинговая Фирма "Аудит-Проф-Груп"