Общество с ограниченной ответственностью "Аскот" ИНН:1435171243 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:93786588 ОКВЭД:70.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4836800
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1918100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4836800
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1918100
12103 Запасы на конец отчетного года93191810
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года27108091
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2233
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года333
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года272231918494
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года39494
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года755911918494
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года191849494
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года369327292
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2729293
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года51600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года71381189122
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1891221
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года71897189122
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1891221
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года755911918494
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года191849494
21103 Выручка за отчетный год5998251890
21104 Выручка за предыдущий год518900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5631349640
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год496400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год36692250
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год22500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год36692250
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год22500
23303 Проценты к уплате за отчетный год1600
23503 Прочие расходы за отчетный год4301
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3610225-1
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год225-1-3
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год723450
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2887180-1
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год180-1-5

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Аскот"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Аскот"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Аскот"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2887)/Стоимость активов (75591) = 3.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Аскот"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3669)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (56313+0+0) = 6.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Аскот"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3669)/Выручка (59982) = 6.12 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Аскот"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2887)/Выручка (59982) = 4.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Аскот"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аскот"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аскот"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аскот"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Аскот"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.584

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.038

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.048

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.051

Индекс Альтмана Z = -3.331

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Аскот"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.38), коэффициент текущей ликвидности (0.38), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (6.12%), рентабельность компании (4.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Аскот"