ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КВАЗАР" ИНН:1435171250 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:93786594 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года641050
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10501300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года31611
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года61111
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года957151
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года71511311
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года957151
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года71511311
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6244-42
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года44-42-50
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года332792
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года27921361
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года332793
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года27931361
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года957151
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года71511311
21103 Выручка за отчетный год18333393989
21104 Выручка за предыдущий год333939894950
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16132323979
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год323239794947
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год22010
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10703
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2210710
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год107103
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2210710
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год107103
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4212
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2121
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год18868
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8682

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КВАЗАР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КВАЗАР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КВАЗАР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (18)/Стоимость активов (95) = 18.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КВАЗАР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (22)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (161+0+0) = 13.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КВАЗАР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (22)/Выручка (183) = 12.02 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КВАЗАР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (18)/Выручка (183) = 9.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КВАЗАР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.88

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КВАЗАР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КВАЗАР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КВАЗАР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КВАЗАР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.653

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.189

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.232

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.879

Индекс Альтмана Z = 8.432

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КВАЗАР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.94), коэффициент быстрой ликвидности (2.88), коэффициент текущей ликвидности (2.88), коэффициент наличия собственных средств (0.65), рентабельность продукции (12.02%), рентабельность компании (9.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КВАЗАР"