ООО "ПОЛЯРНЫЙ ЭКСПРЕСС" ИНН:1435171765 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93787518 ОКВЭД:52.25.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года12200
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года20200
11503 Основные средства на конец отчетного года9859252989
11504 Основные средства на конец предыдущего года592590274589
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1246900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1258059440
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года594490460
12103 Запасы на конец отчетного года16581090314630
12104 Запасы на конец предыдущего года109031882165
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9807212354677
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года21235132434794
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года502133333
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года213322444322
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года25900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11774342710
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года34271173690
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года243544021522783
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года402152641513984
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4004000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4004000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года186929140
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года291449630
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года226933143453
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года331453631690
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года250163750
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года525010
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года250163750
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года220792943719238
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года294371467712200
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года496300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года22079344000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года34400146770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года243544021522783
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года402152641513984
21103 Выручка за отчетный год539793830884200
21104 Выручка за предыдущий год383085299422880
21203 Себестоимость продаж за отчетный год459773179282510
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год317925146221437
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год800265160
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год651615320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год800265160
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год651615320
23304 Проценты к уплате за предыдущий год130900
23403 Прочие доходы за отчетный год5331252491
23404 Прочие доходы за предыдущий год12519430
23503 Прочие расходы за отчетный год61991690497
23504 Прочие расходы за предыдущий год1690108759
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год233636420
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год364223880
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год467728631
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год72847894
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год186929143053
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год291419101290
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год186929140
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год291419100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1869)/Стоимость активов (24354) = 7.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8002)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (45977+0+0) = 17.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8002)/Выручка (53979) = 14.82 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1869)/Выручка (53979) = 3.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.53

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.423

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.077

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.096

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.103

Индекс Альтмана Z = -1.771

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.45), коэффициент текущей ликвидности (0.53), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (14.82%), рентабельность компании (3.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники